今回は、暗号資産の税務相談を多数手がけている税理士のCさん（仮名）に、確定申告のポイントを伺いました。年間100件以上の暗号資産関連の申告をサポートしています。
「最も多いのは『海外取引所は申告不要』という誤解です。日本居住者は世界中どこで得た所得も申告義務があります。また、暗号資産同士の交換も課税対象であることを知らない方も多いです。」
「取引履歴は各取引所からCSVでダウンロードできます。これを定期的に保存しておくことが重要です。取引所がサービス終了したり、データ保持期間が過ぎると取得できなくなります。」
「複数の取引所を使っている方や、DeFi取引をしている方は、クリプタクトやGtaxなどの計算ツールを使うことをおすすめします。手計算だとミスが起きやすく、税務調査で指摘されるリスクもあります。」
「国税庁は暗号資産取引の調査を強化しています。取引所は一定額以上の取引を税務署に報告する義務があるため、『バレない』と思っていると痛い目に遭います。正直に申告しましょう。」
「損失が出た年は、他の雑所得と相殺できます。また、含み益のまま年を越せば課税されません。ただし、節税目的で不自然な取引をすると否認されるリスクがあるので、専門家に相談することをおすすめします。」